广东省注册会计师协会

广东省注册会计师行业

探索行业监管工作新机制

为深入贯彻党的十九届五中全会精神和习近平总书记在深圳经济特区建立40周年庆祝大会上对发展现代服务业提出的重要要求，省注册会计师协会探索联合广东证监局开展协同监管机制。11月24日，省注协联合广东证监局签署监管合作备忘录，全方位强化对从事证券服务业务会计师事务所的引导与监管，推动发挥“头部所”带动作用，提升行业执业质量，帮助行业更好适应新证券法实施。

一、建立“一”个协同机制，形成行业监管闭环

针对新证券法实施后行政监管重点转向“事中事后”的新情况，省注协积极探索运用自律检查和劝诫等手段，评估会计师事务所执业能力，引导会计师事务所在胜任能力范围内承接业务，通过与广东证监局建立监管合作长效机制，切实发挥省注协前端监管优势，与广东证监局事中、事后监管形成闭环。充分发挥行政监管和自律监管两方面优势，形成监管合力，营造良好的执业生态，推动行业执业质量稳步提升。

二、坚持“两”个点着力，实现执业质量提升

注册会计师行业与资本市场息息相关，本次合作，双方以提升行业执业质量和促进资本市场健康发展为着力点，以引导、教育、帮扶等方式，强化对从事证券服务业务会计师事务所的引导与监管，并以此推动上市公司信息披露质量持续提升，为打造规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场提供更加有力的保障。省注协将充分发挥桥梁纽带作用，及时发布工作指引、风险提示函和举办培训，将监管政策传达到行业。联合广东证监局开展上市公司审计热点难点问题课题研究，强化对会计师事务所和上市公司的专业指导，同步提升全省会计师事务所执业质量和上市公司会计信息披露质量。

三、实施“三”项合作措施，推动行业健康发展

此次合作开启了行政执法与自律监管结合的模式。一是建立信息共享机制。通过共享监管政策信息和事务所备案信息，促进双方全面掌握行业监管动向，并向行业及时传达监管政策。二是健全沟通协调机制。双方共建监管关注名单，及时通报沟通监管情况、检查安排，加强专家交流，探索联合检查，防范行业重大风险。三是构建能力提升合作机制。通过联合组织宣讲会和培训班传达相关法律法规和监管要求，提示行业防范执业风险。通过开展会计审计热点难点课题研究、编制案例警示录，引导和督促会计师事务所树立风险意识、法律意识、底线意识。在合作监管中突出统筹协调，共同推动专业化、数字化、标准化、品牌化、国际化的会计现代服务业建设，在服务广东经济社会高质量发展中实现行业高质量发展。