专门与专业委员会

广东省注册会计师协会惩戒委员会

来源:作者: 发布时间:2021年02月05日 浏览: 字体:

广东省注册会计师协会惩戒委员会委员名单(15人)

 

主任委员:欧斌(广东省注协会长)

副主任委员:穆慧姝(广东省注协秘书长)

委 员:林翔 蒋建平 王学琛 黄伟成 吉争雄 张炽鹏 许丽周 陈海防 章顺文 郑锦洪 姚文强 蔡泽彬 邱治华

广东省注册会计师协会惩戒委员会工作规则  

第一条 为了规范行业惩戒,加强行业监管,依法整治财务审计秩序,维护会员合法权益及行业良好执业生态,促进行业健康发展,根据《广东省注册会计师协会章程》和《广东省注册会计师协会行业惩戒办法》的有关规定,制定本规则。

第二条 惩戒委员会是广东省注册会计师协会(以下简称省注协)理事会下设的专门工作机构,对理事会负责。省注协秘书处(以下简称秘书处)负责办理惩戒委员会的日常事务。惩戒委员会主要职责如下:

(一)审议秘书处对会员违规行为的检查报告。

(二)听取当事人陈述和申辩。

(三)审议拟惩戒建议并作出惩戒决定。

第三条 对会员违法、违规行为的惩戒种类和依据应符合《广东省注册会计师行业惩戒办法》等规定。

第四条 惩戒委员会设主任委员1名,副主任委员1-2名,委员若干名,主任、副主任委员人选原则上由省注协常务理事或理事担任。

第五条 惩戒委员会委员由省注协执业会员及会计、审计、法律界的专家学者和省注协秘书处有关人员组成。

第六条 省注协执业会员担任惩戒委员会委员应当具备下列基本条件:

(一)具有10年以上的注册会计师执业经历,具有较高的专业水平和丰富的实践经验。

(二)担任会计师事务所合伙人(股东)。

(三)具有良好的职业道德和行业声誉。

(四)没有受到刑事处罚,未因执业行为受到行政处罚,没有受到行业惩戒。

第七条 会计、审计和法律等相关领域的专家学者担任惩戒委员会委员应当具备下列基本条件:

(一)熟悉行业监管政策、相关法律法规。

(二)熟悉注册会计师行业情况,在相关领域具有较高的理论水平和丰富的实践经验。

(三)具有良好的职业道德和社会信誉。

(四)热心省注协工作,愿意为注册会计师行业自律管理服务。

第八条 惩戒委员会委员不得兼任申诉委员会委员。

第九条 惩戒委员会委员任期与理事会相同,可连选连任。

第十条 惩戒委员会的议事规则如下:

(一)秘书处根据工作需要向惩戒委员会主任委员(或主任委员授权的副主任委员)提议召开惩戒委员会会议。主任委员根据秘书处建议,确定会议时间,并由秘书处提前8个工作日将会议有关事项通知各委员并告知有关当事人。秘书处应当在惩戒委员会会议召开前,将检查报告、拟处理方案以及当事人的陈述和申辩意见提前送达各委员。

(二)惩戒委员会会议由主任委员担任召集人。主任委员因故不能出席会议时,由副主任委员担任会议召集人;主任委员、副主任委员因故均不能出席会议时,由委员协商产生会议召集人。惩戒委员会会议应由三分之二以上委员出席方为有效。秘书处有关人员及有关复核专家可列席惩戒委员会会议。

(三)会议召集人负责召集惩戒委员会会议,组织委员发表意见、讨论,总结惩戒委员会会议审议意见和组织投票表决等事项。

(四)惩戒委员会可要求当事人到会作有关说明;当事人也可书面申请向惩戒委员会作口头陈述。

(五)如有委员提出检查报告事实不清、证据不足,会议召集人应发起表决。经表决,出席惩戒委员会会议半数以上委员认为检查报告事实不清、证据不足的,应当中止对该事项的审议,并要求秘书处重新组织调查取证。

(六)惩戒委员会会议作出惩戒决定采取无记名投票方式表决,经出席会议委员过半数同意通过。表决如出现三种以上意见,且均不过半数时,将最不利于当事人的意见票数依次计入次不利于当事人的意见票数,直至超过半数为止。

(七)秘书处负责对惩戒委员会会议讨论情况进行记录,会议结束后形成书面决议,并由出席会议全体委员签字。

第十一条 惩戒办法规定有权提出陈述、申辩的当事人可在拟惩戒告知书送达之日起8个工作日内对被检查事项向惩戒委员会会议提交书面陈述,也可向省注协提交要求召开申辩会的书面申请。

第十二条 省注协应提前通知当事人召开申辩会的时间、地点。

申辩会采取公开方式进行,由省注协指定非本案调查人员主持,当事人认为主持人与本案有直接利害关系的,有权申请回避。

申辩会由该案的调查人员和当事人以及有关利害关系人参加。调查人员提出当事人违法违规的事实、证据,当事人进行申辩和质证。申辩会应当制作笔录,并交当事人签名确认。

第十三条 惩戒委员会委员在履行职责时应坚持实事求是和客观公正的原则。

第十四条 惩戒委员会委员应按时出席有关会议,任期内连续2次或累计3次无故缺席会议的,自动失去委员资格。

第十五条 惩戒委员会委员对尚未通过的行业惩戒和有关资料以及审议情况负有保密责任,不得擅自向外泄露,也不得用于惩戒委员会工作以外的其它用途。

第十六条 惩戒委员会委员有下列情形之一的,应当自行回避:

(一)是案件的当事人或直接关系人。

(二)是当事人的近亲属。

(三)与当事人在同一会计师事务所执业。

(四)与当事人处理结果有利害关系。

(五)可能影响行业惩戒公正性的其他情形。

前款规定,适用于秘书处的工作人员。

第十七条 惩戒委员会委员有不符合继续担任委员条件或严重违反委员会纪律的,应予以辞聘。

第十八条 惩戒委员会委员组成、调整、辞聘、增补等,由省注协秘书处提出建议人选,报理事会批准。

第十九条 惩戒委员会所需工作经费在省注协会费中列支。

第二十条 本规则自印发之日起生效。本规则生效后,《广东省注册会计师协会惩戒委员会工作规则》(粤注协〔2011〕86号)同时废止。

第二十一条 本规则由省注协理事会负责解释。

 

 

 

 

 

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